Бизнес живёт, пока на счетах есть деньги. Поступила предоплата, закончился контракт и рассчитался покупатель — кажется, что денег хватит на всё. Но стоит перечислить залог поставщику, заплатить зарплату сотрудникам, внести обязательные платежи и закрыть аренду — на счету опять нет денег, а следующие платежи никто не отменял.
Когда предприниматель должен заплатить больше, чем у него сейчас есть, он попадает в кассовый разрыв.
Что такое кассовый разрыв
Кассовый разрыв — это недостаток средств для погашения необходимых расходов. Предприниматель должен больше, чем есть на счетах. Подобная ситуация всегда неприятна и требует быстрых решений: переговоров с контрагентами, поиска дополнительного финансирования или, в худшем случае, риска для деловой репутации.
Как возникает кассовый разрыв
Разрыв возникает вне зависимости от прибыльности и масштабов бизнеса. Доходит до того, что в многомиллионной компании не хватает денег на самые небольшие операции. Причина для этого одна — рассинхронизация прихода и расхода денежных средств. То есть деньги приходят позже, чем они были нужны.
Случиться это может в одном из трёх случаев:
1. Работа с поставщиками по предоплате
В начале работы бизнеса нет достаточного запаса средств на долгосрочные контракты с отсрочкой платежа. Часто после закупки у предпринимателя не остаётся денег ни на что. Собственные средства тают на глазах, а будущие расходы неизбежно наступают.
Пример: Предприниматель заказал партию товара из-за границы и договорился о реализации с розничной сетью. Он выкупил партию целиком, поставщик дал хорошую скидку за предоплату, получил деньги и отправил товар. Покупатель заплатит, когда получит товар на склад. Но таможня задержала доставку на неделю. Товар есть, за него обязательно заплатят. Но никто не отменял обязательные платежи за аренду офиса, которые предприниматель рискует просрочить из-за задержки.
2. Работа с покупателями в отсрочку
По отсрочке работают крупные компании: торговые сети, крупнейшие компании страны и госкорпорации. Они зависят от сложной системы бюджетирования и не могут рассчитаться с мелкими поставщиками по факту: федеральные сети платят через 1–2 месяца после поставки, госкорпорации — раз в квартал, государство — в конце календарного года.
Пример: В мае предприниматель подписал контракт на поставку товара в федеральный интернет-магазин. Он получит деньги через два месяца после отгрузки — в июле. Сейчас сумма поставки заморожена в дебиторской задолженности. Чтобы рассчитаться с поставщиками или заплатить налоги, придётся искать дополнительные источники финансирования.
3. Специфический или сезонный бизнес
Особенно подвержены кассовым разрывам компании с неравномерным денежным потоком: участники тендеров, поставщики единичных крупных заказчиков, сезонные компании. Такая ситуация часто возникает, когда от момента знакомства с заказчиком до получения оплаты проходит несколько недель или месяцев. Если нет постоянного притока средств, то и распределять их становится очень сложно. Даже одна незначительная трата может вогнать предпринимателя в долги.
Пример: В производстве мороженого есть явная сезонность — выручка летом перекрывает затраты прохладных месяцев. Чем ближе к высокому сезону, тем меньше денег на счету. Рассчитывать на дополнительные вливания не приходится, а каждый потраченный впустую рубль может отправить компанию в кассовый разрыв.
Самое неприятное, когда эти ситуации совпадают — вы должны предоплатить сырьё, дождаться оплаты от покупателей и рассчитаться по налогам, чтобы счета не заморозили. Такие совпадения могут вывести компанию из бизнеса, поэтому их нужно планомерно просчитывать.
Признаки кассового разрыва
Предприниматели, которые ведут отчёт о движении денежных средств (ДДС), гарантированно увидят будущий разрыв по отрицательным конечным показателям. Самый простой способ — ежедневно рассчитывать остаток денежных средств:
Денежные средства на конец дня = Денежные средства на начало дня + Поступления от покупателей − Выплаты поставщикам
Расчёт этого показателя на две недели вперёд покажет, в какие дни компания оказывается на краю кассового разрыва. Так вы получите запас времени, за который сможете предотвратить кризисную ситуацию.
Пример прогноза ДДС
| Дата | Средства на начало дня | Поступления | Выплаты | Средства на конец дня |
|---|---|---|---|---|
| 13 июня | +100 000 ₽ | +20 000 ₽ | -60 000 ₽ | +60 000 ₽ |
| 14 июня | +60 000 ₽ | +20 000 ₽ | -60 000 ₽ | +20 000 ₽ |
| 15 июня | +20 000 ₽ | +20 000 ₽ | -60 000 ₽ | -20 000 ₽ |
| 16 июня | -40 000 ₽ | +60 000 ₽ | -20 000 ₽ | 0 ₽ |
Как предотвратить кассовый разрыв
Кассовый разрыв не смертелен — это рабочая ситуация. Предприниматель может перекрыть его овердрафтом или факторингом, занять деньги в банке или уйти в просрочку. Но эти варианты съедают маржу, лишают бизнесмена прибыли и портят его репутацию. К ним рекомендуется прибегать только в крайних случаях.
Чтобы избежать разрыва, следуйте этим правилам:
1. Организуйте финансовое планирование
Первый и главный совет — следите за своими деньгами. Составьте бюджет движения денежных средств (БДДС). Запишите в него, когда и сколько должны вам и должны вы. Так вы заранее будете видеть возможные ситуации кассового разрыва.
2. Управляйте дебиторской и кредиторской задолженностью
Старайтесь, чтобы вам всегда платили прежде, чем вы сами должны будете заплатить. Попросите рассрочку у поставщиков и предоплату у покупателей. Пусть лучше деньги осядут на счетах, откуда их легко можно будет снять.
3. Сохраняйте легко реализуемый товарный остаток
В крайнем случае продайте то, что легче всего реализовать — ваши наиболее ликвидные активы. Так вы разморозите деньги и рассчитаетесь с кредиторами.
4. Поддерживайте постоянный денежный поток
Легче жить компаниям, у которых много пусть и мелких операций. Поддерживайте постоянные обороты на расчётном счёте. Если это позволяет модель бизнеса, реализуйте товар в розницу, работайте с мелкими контрагентами. Чем диверсифицированнее ваш доход, тем он устойчивее.
Что делать, если кассовый разрыв уже наступил
Если вы уже столкнулись с дефицитом денежных средств, предпримите следующие шаги:
- Оцените ситуацию. Набросайте схему, когда и от кого в ближайшие дни придут поступления, какие средства вам нужно будет направить на свои постоянные расходы, а какие на переменные. Когда вы увидите картину целиком, будет понятно, сколько денег требуется, где зоны риска, какие транзакции можно попробовать подвинуть, чтобы стабилизировать ситуацию.
- Обсудите условия с поставщиками. Ищите варианты. Обсудите изменение сроков оплаты, сообщите планируемые даты ваших платежей. Задача здесь – выиграть время, но не потерять хорошие условия.
- Работайте с дебиторкой. Проводите ежедневные планерки с менеджерами, которые ведут клиентов, чтобы иметь ясную картину, когда планируются платежи. Напоминайте клиентам, когда ждёте от них средства, выясняйте причины задержки платежей и предпринимайте оперативные меры для оплаты задолженности.
Защитите себя от кассовых разрывов заранее
Кассовый разрыв — это вызов, с которым сталкивается практически каждый бизнес. Но его можно предсказать и предотвратить, если вовремя настроить финансовый учёт, планировать денежные потоки и управлять задолженностью.
Начните с малого: ежедневно фиксируйте движения денег, прогнозируйте остатки на неделю вперёд и анализируйте, где возникают узкие места. Со временем это войдёт в привычку и станет надёжной защитой от неприятных сюрпризов.
Ключевые выводы:
- Кассовый разрыв возникает из-за рассинхронизации прихода и расхода денег.
- Его можно предсказать с помощью отчёта о движении денежных средств (ДДС).
- Основные способы предотвращения — планирование, управление задолженностью и поддержание ликвидности.
- Если разрыв уже наступил — оцените ситуацию, договоритесь с поставщиками и активизируйте работу с дебиторской задолженностью.